Wenn du in Deutschland steuerlich ansässig bist, sind Gewinne aus dem Verkauf von Bitcoin steuerfrei, wenn du die Bitcoin länger als ein Jahr gehalten hast (§ 23 EStG, sogenannte Spekulationsfrist). Damit du diese Frist nicht selbst nachrechnen musst, zeigt dir die 21bitcoin App für jeden Kauf an, ob die Haltefrist bereits erreicht ist.
Für wen ist die Anzeige sichtbar?
Du siehst den Haltefrist-Indikator, wenn:
deine aktuelle steuerliche Ansässigkeit Deutschland ist, und
du eine deutsche Steuer-Identifikationsnummer (TIN) hinterlegt hast.
Für Nutzer mit anderer steuerlicher Ansässigkeit wird die Anzeige nicht dargestellt, da dort andere Regeln gelten.
Wie wird die Frist berechnet?
Die Haltefrist ist erreicht, wenn seit dem Kaufdatum mehr als ein Jahr vergangen ist. Beispiel: Ein Kauf am 21.01.2025 ist ab dem 22.01.2026 außerhalb der Haltefrist.
Maßgeblich sind Kalendertage in deutscher Zeit (Europe/Berlin).
Bei Teilverkäufen gilt das FIFO-Prinzip („First in, first out“): Es werden immer zuerst die ältesten Bitcoin deines 21bitcoin Kontos verkauft. Das entspricht der Standardmethode der deutschen Finanzverwaltung (BMF-Schreiben vom 06.03.2025).
Was zeigt das Dashboard?
Zusätzlich siehst du eine Übersicht deines gesamten Bitcoin-Bestands, aufgeteilt in:
Bitcoin, die länger als 1 Jahr gehalten werden, und
Bitcoin, die sich noch innerhalb der Haltefrist befinden.
Häufige Fragen
Gilt die Anzeige auch für Bitcoin, die ich von einer externen Wallet eingezahlt habe?
Aktuell zeigt die App die Haltefrist nur für Bitcoin-Käufe direkt bei 21bitcoin an. Die Haltefrist von BTC-Einzahlungen wird konservativ mit dem Einzahlungsdatum bei 21bitcoin berechnet. Die Unterstützung zur Hinterlegung des Anschaffungszeitpunkts für BTC-Einzahlungen aus eigenen externen Wallets ist bereits in Vorbereitung.
Verliere ich die Haltefrist, wenn ich Bitcoin auf meine eigene Wallet auszahle?
Nein. Eine Auszahlung auf deine eigene Wallet ist kein Verkauf und löst kein steuerliches Ereignis aus. Die Haltefrist läuft weiter. Bewahre Nachweise über Transfers zwischen deinen eigenen Wallets auf.
Heißt „Haltefrist erreicht“, dass mein Verkauf garantiert steuerfrei ist?
Die Anzeige bezieht sich ausschließlich auf die 1-Jahres-Haltefrist nach § 23 EStG. Deine individuelle steuerliche Situation kann davon abweichen. Beachte außerdem: Gewinne aus Verkäufen innerhalb der Haltefrist sind nur steuerpflichtig, wenn deine gesamten privaten Veräußerungsgewinne im Jahr die Freigrenze von 1.000 € überschreiten - diese Freigrenze wird in der App aktuell nicht berücksichtigt.
Warum ändert sich mein angezeigter Gewinn/Verlust ständig?
Der angezeigte Wert basiert auf dem aktuellen Bitcoin-Kurs und wird laufend aktualisiert. In der Detailansicht siehst du den Zeitstempel des verwendeten Kurses.
Ich bin kürzlich nach Deutschland gezogen (oder aus Deutschland weggezogen). Was passiert mit der Anzeige?
Die Anzeige richtet sich nach deiner aktuell hinterlegten steuerlichen Ansässigkeit. Ändert sich diese, wird die Anzeige entsprechend ein- oder ausgeblendet. Für Fragen zu deiner individuellen Situation wende dich bitte an eine Steuerberatung.
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Die angezeigten Informationen dienen ausschließlich der Orientierung, stellen keine steuerliche Beratung dar und ersetzen nicht die Konsultation eines Steuerberaters. Maßgeblich ist deine individuelle steuerliche Situation.